Компания SUN IT - Управленческий консалтинг. Программные продукты для автоматизации бизнеса. Программа для финансового анализа предприятий. Бюджетирование.Super Cell Аналитик - лучшая программа для финансового анализа. Лучшая цена на рынке среди программ подобного класса.
Компания SUN IT - Управленческий консалтинг. Программные продукты для автоматизации бизнеса. Программа для финансового анализа предприятий. Бюджетирование.
 На главную Обратная связь О компании Продукты Услуги Пресс-центр Контакты  
 

ПРЕСС-ЦЕНТР

кредит коммерческие банки российских предприятий кредитования риск ссуженных средств потенциального заемщика ссуды аналитическую работу ссудный договор экспертом прибыль долг кредитная историю ликвидность 254-П порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности оценки финансовой устойчивости потенциальных заемщиков финансового анализа предприятий финансовой бухгалтерской отчетности

 

 

СТАТЬИ

Современные финансово-аналитические системы Современные финансово-аналитические системы Далее...

Финансовые показатели, актуальные для целей анализа финансовой устойчивости предприятия Финансовые показатели, актуальные для целей анализа финансовой устойчивости предприятия Далее...

Анализ финансовой устойчивости российских предприятий - миф или реальность? Анализ финансовой устойчивости российских предприятий - миф или реальность? Далее...
Перспективы применения рейтинговых методик оценки кредитного риска. Перспективы применения рейтинговых методик оценки кредитного риска. Далее...
Бюджетный цикл в банке Бюджетный цикл в банке Далее...
Методики оценки кредитоспособности предприятия (в том числе зарубежные). Методики оценки кредитоспособности предприятия (в том числе зарубежные). Далее...
Как наладить бюджетный процесс. Как наладить бюджетный процесс. Далее...
Как наладить бюджетный процесс. Книга Гончарова Д.С. "Комплексный подход к управлению рисками для российских компаний." Далее...
Перспективы применения рейтинговых методик оценки кредитного риска. Управление рисками и эффективность бизнеса. Далее...

ПРЕСС-РЕЛИЗЫ

Новый программный продукт - Super Cell Аналитик от компании Sun IT Новый программный продукт - "Super Cell Аналитик" от компании "Sun IT". Далее...

Финансовый анализ - БЕСПЛАТНО! Финансовый анализ - БЕСПЛАТНО! Далее...

 

Анализ финансовой устойчивости российских предприятий - миф или реальность?

Гончаров Д.С.

/сентябрь 2004г./

 

Привлечение кредитов коммерческих банков в целях восполнения временной нехватки оборотных средств стало уже вполне привычным делом для российских предприятий. При этом для банков неотъемлемой частью кредитования является риск полного или частичного невозварата ссуженных средств. Понятие риска заметно различается в зависимости от того, кто и с какими целями пытается его определить, но наиболее часто риск трактуется как вероятность отклонений в ходе будущих событий от планируемой траектории или предполагаемых к получению результатов. В словаре Вебстера риск определяется как «вероятность ущерба или потерь», то есть риск относится к возможности наступления какого-либо неблагоприятного события. Понятие вероятности связано с необходимостью принимать решения в условиях неопределенности и сводится к определению разности между выигрышем при известных условиях и выигрышем в условиях неопределенности при использовании одной и той же стратегии.

Стремясь снизить риск невозврата кредитов, банки стараются максимально устранить неопределенность вокруг потенциального заемщика и направления целевого использования ссуды, проводя соответствующую аналитическую работу. Для того чтобы лучше разобраться в сущности аналитической работы, проводимой банками в течение периода, протекающего с момента получения заявки от клиента на выдачу кредита до заключения ссудного договора, необходимо разобраться в том, какие же задачи ставит перед кредитным экспертом руководство банка до рассмотрения данного вопроса на кредитном комитете. Интересы руководства банка, в свою очередь, лежат на поверхности и вытекают из самой природы банковского дела: осуществляя те или иные активные операции, банк распоряжается не собственным капиталом, а чужими средствами, привлеченными, как правило, на определенный срок за определенную плату. Таким образом, руководство банка напрямую заинтересовано не только в обеспечении возвратности основного долга и извлечении прибыли, но и в получении всех платежей по погашению основного долга и причитающихся процентов четко в срок и в полном объеме, поскольку даже самая незначительная просрочка в выплате вкладов и процентов по ним приведет к серьезному ущербу деловой репутации банка, что ставит под угрозу саму возможность его дальнейшего существования! Поэтому кредитному эксперту важно не только знать кредитную историю заемщика и оценить ликвидность предлагаемого обеспечения под испрашиваемые суммы, а гораздо важнее удостовериться в том, что заемщик действительно в состоянии вернуть долг. Это очень важно, так как несостоятельность клиента даже при наличии ликвидного обеспечения кредита втягивает банк в нежелательные судебные процессы, организацию торгов для реализации заложенного имущества и.т.д., что не только вызывает дополнительные расходы со стороны банка, но и срывает заранее запланированный и без того жесткий график платежей. Именно эти соображения нашли теперь отражение в новом положении Центрального Банка Российской Федерации №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», которое уже вступило в силу с 1 августа 2004 года.

Новое положение включает в себя достаточно жесткие предписания относительно порядка оценки финансовой устойчивости потенциальных заемщиков на основании внутренних документов банка, утверждаемых на ровне с учетной политикой и регламентирующих решения, принимаемые на кредитном комитете. До сих пор, пожалуй, единственной организацией в России, всерьез занимавшейся вопросами финансового анализа, была лишь Федеральная служба по делам о несостоятельности и банкротстве, знакомство с которой, исходя из практики, все-таки, не «светило» бы большинству российских предприятий. Совершенно другое дело – коммерческие банки!

Конечно же, ввод в действие нового положения ЦБ – это, скорее, вынужденная мера, а не выработанный и экономически зрелый документ, содержащий свод конкретных рекомендаций по проведению финансового анализа предприятий, но это серьезное руководство к действию, принуждающее банки действительно заняться проблемой изучения финансовой устойчивости потенциальных заемщиков. Такое положение вещей выводит на качественно новый уровень значимость самой науки финансового анализа, мало востребованной до сих пор в России на практике, главным образом, из-за низкой достоверности бухгалтерской отчетности – основного источника исходных данных, что уже неоднократно обсуждалось многими авторами в периодической литературе. Таким образом, это, пусть и не сразу, но все же вынудит российские предприятия с большим вниманием относится к составлению финансовой (бухгалтерской) отчетности. Действительно, хочешь получить кредит – придется убедить кредитного эксперта, что предприятие не обанкротится, а это будет непросто сделать с «пустыми» балансами и повторяющимися из года в год убытками… Если раньше банки, получив поручительства третьих лиц или ликвидный залог, спокойно закрывали на это глаза, то теперь в соответствии с положение №524-П при выдаче кредита формально несостоятельному предприятию им придется резервировать значительные средства (в среднем в два раза больше, чем раньше), что очень невыгодно самим банкам, поскольку снижает их доходность, качество активов, а также значения обязательных нормативов по достаточности капитала! Поэтому банкам теперь придется либо соглашаться на меньшие объемы кредитования под большие проценты, либо вообще отказываться от подобных заемщиков. Таким образом, отвечая на поставленный вопрос, теперь можно с уверенностью утверждать, что анализ финансовой устойчивости российских предприятий становится объективной реальностью.

 
 

кредит коммерческие банки российских предприятий кредитования риск ссуженных средств потенциального заемщика ссуды аналитическую работу ссудный договор экспертом прибыль долг кредитная историю ликвидность 254-П порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности оценки финансовой устойчивости потенциальных заемщиков финансового анализа предприятий финансовой бухгалтерской отчетности

Компания "Sun IT Ltd."

E-mail: sunit@sunit.ru

Copyright © 2003-2005 "Sun IT Ltd."

Дизайн и разработка ООО "Сан АйТи"

Web-мастеру

 

 

 

Rambler's Top100 Яндекс цитирования